Lacune în numerar - l ... Cum de a calcula diferența de numerar

Planificarea fluxurilor de numerar pot distribui în mod eficient bugetul. Dar, în practică, este de multe ori lipsa de fonduri ca urmare a veniturilor inegale și încălcarea termenilor de plată. Deci, există lacune în numerar. Aceasta este de obicei o problemă inevitabilă în orice întreprindere. Dar afacere cu ea ajută sistemul coordonat de control al plății.

inimă

decalaj de numerar (în numerar decalaj în limba engleză) - este o lipsă temporară de fonduri. Aceasta apare atunci când există o nevoie de a cheltui bani, și nici un venit planificat. Probleme de flux de numerar pot apărea în organizațiile de toate formele de proprietate. Conceptul de „decalaj de numerar“ nu ar trebui să fie confundat cu „excedentul bugetar“. În primul caz se face referire la primirea inegală a fondurilor, iar al doilea - privind excedentul veniturilor asupra cheltuielilor.

Cerințe preliminare

lacune în numerar - este comună în întreprinderi. Motivele pentru care sa produs pot fi:

• reaprovizionarea în detrimentul creditelor bancare pe termen scurt;
• cheltuielilor nejustificate;
• acordarea de credite comerciale;
• vânzarea de bunuri la o reducere;
• vânzarea rapidă a activelor.

profilaxie

Pentru a controla fluxul de numerar, întreprinderile fac bugetul fluxului de numerar (BCF) și venituri, cheltuieli (MDD). Pe baza acestor documente formează un „calendar de plată“, care indică cui, cât și atunci când aveți nevoie pentru a transfera bani.

O altă metodă de control este de a controla creanțe lipsa banilor. Puteți încerca să stimuleze partenerii contractuali se vor returna fondurile, permițându-le, de exemplu, bonusuri pentru achizițiile viitoare.

Asigurarea de credit comercial, compania trebuie:

• ține evidența conturilor de creanțe;
• rang datoria;
• pentru a stabili limitele corecte pentru împrumuturi;
• pentru a efectua lucrări cu pretenții privind sumele restante.

Dar merită să ne amintim că , chiar dacă societatea este un sistem clar de control al fondurilor, aceasta nu înseamnă că ea nu va avea probleme cu bani.

Credite pe termen scurt

Pentru a rezolva această problemă, puteți încerca să negocieze cu furnizorii de a amâna plata. Contractorii sunt adesea interesați în continuarea cooperării cu clienții regulate. Primirea de asistență financiară odată ce compania este puțin probabil să se schimbe furnizorul.

decalaj de numerar în întreprindere poate fi corectată în factoring. Banca achiziționează creanțe testate numai clienții și la o reducere mare (până la 25%). Această măsură este mai potrivit pentru întreprinderi mari, care au nevoie de mai multe surse de finanțare.

Pentru a finanța decalajul de numerar, este posibil să se obțină un descoperit de cont sau un împrumut de la o bancă. În cazul în care intervalul de timp dintre cheltuielile și fluxurile de numerar prin conturile vor fi doar câteva ore, cel mai bine este de a folosi un descoperit de cont. Pentru a obtine ai nevoie pentru a oferi cauțiune. Procesul de înregistrare a valorilor mobiliare va dura mult mai puțin timp. Limita nu depășește de obicei 50% din valoarea veniturilor pe parcursul lunii trecute.

credite

Pentru a finanța fluxul de numerar, puteți obține un împrumut bancar obișnuit. Dar suma poate fi foarte mică, fără garanție. Pentru a obține un împrumut în Ramer drept și în avans, care trebuie urmate reguli simple:

• Cererile de credite trebuie să fie prezentate simultan în mai multe bănci. Deci, este posibil, în primul rând, pentru a distribui cererea totală de fonduri împrumutate, și în al doilea rând, pentru a câștiga în mai multe instituții de credit un istoric pozitiv. Noii veniți trebuie să aștepte mai mult, dar atunci când re-manipulare de timp și de servicii de condiții pot fi revizuite în favoarea clientului.
• lacune în numerar - lipsa de bani pentru a finanța nevoile actuale. Prin urmare, nu este o cerere de împrumut este cel mai bine servit la o cantitate mare (10-15%). Numai în acest caz, este posibil pentru a obține într-adevăr cantitatea necesară de bani. Reducerea decalaj de numerar într -un astfel de caz , va fi însoțită de creșterea costurilor de garanții de împrumut (estimare de inventar, de asigurare a bunurilor, și așa mai departe. D.) și plata limită neutilizate (1% din suma).
• Dacă este posibil, ca garanție pentru proprietatea nu necesita inregistrare de stat, care este altceva decât imobiliare. În cazul în care acest lucru este utilizat ca sistem de operare, atunci trebuie să încercați să obțineți acces la fonduri înainte de înregistrarea contractului de ipotecă. Unele bănci vor astfel de concesii.
• Pentru a face față cu noua aplicație de în avans. De exemplu, o lună înainte de sfârșitul contractului vechi să emită noi sub aceeași dispoziție. Luna viitoare cea mai mare parte a veniturilor este direcționat pentru a rambursa împrumutul, și toate cerințele actuale sunt finanțate de credit noi.

exemplu

Compania a primit primul împrumut în luna august 2015, în valoare de 10 milioane de ruble. spații securizate. Tratat, cu condiția două plăți - în august și septembrie a aceluiași an - 5 milioane de ruble. Când este vorba de linia de credit, suma poate fi returnată într-o lună tranșe. Principalul lucru - să păstreze în termen de o lună.

În septembrie, compania a intrat într-un alt contract pentru aceleași 10 de milioane de ruble. un al doilea sediul cauțiune. Cu toate acestea, documentul prevăzut cu condiția ca datoria totală pe ambele contracte în luna august nu ar trebui să depășească 10 de milioane de ruble.

Ca urmare, există 2 de contract cu aceeași sumă, dar cu termeni diferiți. Veniturile care rezultă în luna august (5 mln.) Este direcționat pe deplin (în septembrie) rambursarea primului împrumut. Toate plățile curente sunt efectuate în detrimentul noului împrumut. Acest sistem asigură siguranța capitalului de lucru.

Cum de a calcula diferența de numerar?

De exemplu, calculul va lua o întreprindere angajată în producția de produse lactate. Achizițiile sunt făcute în zilele de luni, cu plata mărfurilor în aceeași zi. Vândut pe plata amânată timp de 5 zile. decalaj de numerar apare în cazul încălcării termenilor de plată a debitorilor. Luni, mărfurile au fost expediate în valoare de 1 milion de ruble. și a cumpărat simultan lapte la 0,5 milioane de ruble. După plata materiei prime, compania a lăsat 0,1 milioane de ruble. In primele 5 zile debitoare a plătit doar 200 de mii. Pentru a plăti pentru livrarea de săptămâna viitoare nimic. Există un deficit de numerar în sumă de 300 mii.

Acest calcul simplu a diferenței de numerar este posibilă numai în întreprinderile mici. formula pentru a fi utilizate în alte cazuri:

DS + R - O = UDF, unde:

• UDF - restul de bani pe zi;
• DS - soldul contului la începutul zilei;
• P - oferta de bani;
• Despre - ziua plății.

lacune în numerar - o valoare negativă UDF. În plus, este necesar să se analizeze soldurile de inventar. Poate că necesitatea unor noi achiziții nu vor.

așteptați impozitare

penuria de numerar a lovit reputația companiei, istoria de credit ruina, împiedică activitatea. În special situația dificilă atunci când trebuie să aleagă între plățile către buget și contrapartide. Unele companii au început să folosească algoritm simplu.

Trimițând o declarație fiscală în autoritățile fiscale trebuie să fie în aceeași zi, sau un pic mai devreme (TVA NPP, un impozit forfetar) pentru a transfera fonduri la buget. Dar nimeni nu se grăbește să emită ordinul de plată. Pe „plutind“ ordinul de plată se plătește penalități. Dar, uneori, este mai profitabil să plătească amenda la buget decât pentru a acoperi diferența de numerar de împrumut următor.

exemplu

Ltd. calculat plata în avans pentru SPE pentru trimestrul II , în valoare de 1 milion de ruble. De asemenea, compania trebuie să listeze furnizorul 04.08 RUB 0900000. La sfârșitul lunii august, organizația se așteaptă să primească de la plata debitor de 3 milioane de ruble. La 28.07 pe cont are 1 milion de Realizăm numerar de calcul decalaj :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Luați în considerare două modalități de afaceri de finanțare.

opţiunea 1

1. 28.07, societatea va depune declarația la fondurile fiscale și de transfer în valoare de 1 milion de ruble.
2. 31.07 compania ia un împrumut de 1 milion de ruble. cu 20% timp de 1 lună; aceste fonduri plătește creanța contrapartidă - 0,9 milioane de ruble.
3. 20.08 plățile primite de la debitor în valoare de 3 milioane de ruble. OOO returnează fondurile împrumutate și de interes.

Calculăm supraplății: 20% / 12% = 1,67.

Suma care trebuie rambursată:. 1000 + 1000 x 1,67% = 1016700 Rub.

Aceasta este, supraplat este 16700. Frecați.

opţiunea 2

1. 28.07 Compania va depune declarația, dar banii nu se întoarce.
2. 03.08 Compania rasplateste datoria furnizorului în valoare de 0,9 milioane de ruble.
3. 20.08 furnizat 3 milioane de ruble. de la debitor.
4. 21.08 compania a transferat la bugetul în avans suma de 1 milion de ruble. și a evaluat o penalizare.

calcul:

Numărul de zile de întârziere - 24. Rata de refinanțare - 11%.

amenzi suma: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 mii ..

Concluzie: Compania este benefică pentru a întârzia plata în avans a impozitului. Apoi, economiile se vor ridica la 7,900. Frecați.