Procedura de tranzacții în numerar

Poate că nu există nici o astfel de întreprinderi, care ar putea, în desfășurarea activităților sale, nu de a face cu un astfel de concept ca „tranzacții în numerar“. Fie că se calculează cu clientul, plata salariilor angajaților săi și alte cheltuieli, cum ar fi plata pentru nevoile de călătorie sau de afaceri - toate acestea nu este o listă completă a momentelor de lucru care necesită executa strict ordinul a tranzacțiilor cu numerar.

Dar ce este acest concept - „tranzacții în numerar“? Și ceea ce este ordinea de comportamentul lor?

Se înțelege de recepție și depozitare, precum și cheltuielile ca semne de numerar și documentele monetare.

Prin menținerea înregistrările tranzacțiilor în numerar există un anumit număr de cerințe, care sunt după cum urmează:

• Documentele care reflectă mișcarea ca documente de numerar și de numerar, ar trebui să se facă în mod corect și la timp.
• exercită controlul asupra utilizării fondurilor direcționate și utilizarea lor de siguranță.
• Respectarea numerar, precum și de decontare și disciplina de plată.

Fiecare companie, care are propriul fond, ar trebui să o carte de numerar, situat la casierul într - un singur exemplar. În plus, se presupune a fi împletite, numerotate, imprimate. Cartea va fi semnat de către conducătorul și contabilul-șef al întreprinderii.

Este în această carte în fiecare zi, casier intră un sold disponibil de bani pe care un birou de bilete de la începutul zilei, mișcarea lor (încasări, cheltuieli) în timpul perioadei de zi și la începutul reziduului următor. Fiecare intrare trebuie să fie făcută în 2 exemplare, din care unul rămâne în cartea în sine, iar celălalt urmează să fie transferat la departamentul de contabilitate, care se va raporta la casierie.

Corecțiile în documentele de numerar sunt inadmisibile.

Pentru a efectua contabilitate sintetice pentru tranzacțiile în numerar, destinat utilizării de bază contul activ 50 „Cash“, în cazul în care valorile soldului inițial și final va reflecta disponibilitatea fondurilor la începutul și la sfârșitul perioadei. Debit acest cont servește ca indicator al veniturilor și de credit, dimpotrivă, ține evidența fluxului de numerar.

Responsabil pentru ordinea tranzacțiilor în numerar se bazează pe umerii directorului. Conform legislației ruse, cei care comit încălcări ale disciplinei în numerar, ar trebui să fie pedepsit.

În prezent, datorită informatizării pe scară largă a făcut posibilă efectuarea unei cărți electronice de numerar, care simplifică foarte mult sarcina de casier. Cu toate acestea, în aceste condiții de funcționare, este necesar să se efectueze verificări periodice ale instrumentelor software care asigură procesarea documentelor de numerar.

Modernitatea a adus schimbări nu numai în aspectele tehnice ale tranzacțiilor în numerar, au atins și chiar ordinea comportamentului lor.

În septembrie 1993, Consiliul de Administrație al Băncii Centrale a Rusiei a fost aprobat prin decizie, în cazul în care 40 a fost adoptat ordinul a tranzacțiilor cu numerar, care, în plus față de dispozițiile generale incluse:

• Ghid de acceptare și de plată a banilor în numerar, precum și a documentelor de numerar de procesare a comenzilor.
• Directiva privind gestionarea cărților de numerar și de păstrare a banilor.
• Regulile birourilor de audit, precum și controlul respectării disciplinei în numerar.

În plus, documentul are patru anexe:

1. Descrierea de semne și reguli, al căror scop - pentru a determina denumirea plata de bani (bancnote) și monedele Băncii Rusiei.
2. Ghid pentru transportul și depozitarea de bani
3. consolidarea tehnică de numerar la instalațiile spațiilor și dotarea acestora cu alarmă. Cerințe de securitate tehnică.
4. Forma de pregătire a raportului privind auditul la box-office.

ani Aproape nouăsprezece ordinea tranzacțiilor în numerar a fost un set similar de reguli și a fost anulată ca pierderea de reglare a puterii în luna ianuarie a acestui an, odată cu intrarea în vigoare a Regulamentului № 373-P.

Pentru a utiliza o comparație atât documentul normativ, trebuie remarcat faptul că aceasta este o schimbare pozitivă în noua ediție. Cu toate acestea, unele probleme au rămas nerezolvate.

Pe scurt, cei care sunt direct interesați în procedura de tranzacții în numerar în puterea de activitate profesională sau pentru alte motive, nu va fi de prisos Regulamentul №373-P cu atenție examineze.