Buget fluxurile de numerar și Forma №4

Pentru formarea unui solid (liber și total), bugetul companiei este necesară pentru a avea unele bugete de bază, dintre care unul este -BDDS bugetul de flux de numerar.

Dezvoltatorii CFB într-un format (formular) formează fără limite, ele sunt pentru compania dvs. special pentru a dezvolta o formă adecvată. Dar există un moment este coordonarea formelor de planificare, urmată de datele reale, care vor fi reflectate în formele contabile. Prin urmare, în special, BCF trebuie să fie coerente în aparență și abordarea la calcularea datelor cu raportul „Situația fluxurilor de trezorerie“ (formular №4), aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse „cu privire la forma situațiilor financiare“ din 13.01.2011 №4N. Acest ordin aprobat prin metoda directă de calcul al cuantumului fluxurilor de numerar. Această metodă se bazează pe circulația fondurilor în conturile întreprinderilor. Datele pentru a popula formele de proiectare pot fi obținute de la registrul general și înregistrările din registrele contabile. element sursă de calcul -vyruchka din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii).

Mai există oa doua metodă de bază pentru calcularea volumului fluxului de numerar este indirect. În acest caz, calculul fluxurilor de numerar se realizează din profitul net cu ajustările corespunzătoare pentru articole care nu reflectă fluxurile reale de numerar.

Cu toate acestea, în acest și alte metode de calcul, trebuie să vedem în CFB în perioada planificată (de exemplu, acesta este un an) fluxul de numerar în fiecare lună. Și în termen de o lună de admisie zilnica / cheltuieli de fonduri. Formular №4 nu permit, dar compania poate face în mod independent, coloane și rânduri, în forma adecvată (cu toate acestea, este puțin folosită).

Poate datele contabile pentru a furniza în viitor (pentru apariția perioadei de planificare) datele privind fluxurile de numerar de zi cu zi? Răspunsul este da.

Ce altceva ai nevoie pentru a vedea în formă de BCF. Cred că sunt de acord cu mine că este important să se afișeze calculele prin bancă în contul curent și prin este volumul care intră în numerar întreprindere pentru diferite tipuri de activități pot varia, și joacă destul de un rol semnificativ în pregătirea CFB.

Care necesită o defalcare de zi cu zi a fluxurilor de numerar?

-Va va baza parțial reflectă tabelul -prognoznye fluxuri specifice de grafică de numerar. Contract cu diverși consumatori de produse finite pot fi încheiate pe termenii de plată în avans, înainte de plata sau realizarea de împrumut etc. Acest decalaj de timp trebuie să fie luate în considerare în pregătirea acestor grafice în CFB.

- necesitatea de a lega BCF și bugetul de venituri și cheltuieli (BDiR), din moment ce toate cheltuielile în timp se poate face numai după primirea de fonduri în contul. Prin urmare, este de asemenea posibil și au nevoie zilnic de cheltuieli, pentru programul potrivit (continuitate) necesară acestora (de exemplu, pentru producerea continuă a -necesara furnizarea de materie primă, combustibil, salarii prin date, etc.), în acest caz, de asemenea, determinat discret fluxul de numerar vine în companie.

Cartea VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova „intra-bugetare“ văzând-urmând pe formularul de pregătire №4 pentru măsuri bugetare:

de primit -vydelit (venituri împărțite privind plata în avans și primirea produselor, expediate mai devreme);

articole -ustranit origine pur fiscală;

- care detaliază cele mai importante articole din plata facturilor;

- alinierea cu elementele de cost planul de capital formate (inițial), reflectând cheltuielile de capital și investiții;

Poziția -vydelit, reflectând o revenire a creditelor și a creditelor;

Contul -predusmotret de surogate de bani ;