Tranzacții în numerar. Caracteristici de conduită

Tranzacții în numerar - sunt acțiuni legate de primirea și livrarea de bani de la casele de marcat de bănci, diferite organizații și companii, care sunt emise de comenzi speciale de credit și de debit.

În acest termen include , de asemenea , operațiunile de pe bursele de valori, calculul care ar trebui să fie efectuată până la următoarea zi după efectuarea tranzacției, inclusiv, acțiuni în numerar, valori mobiliare, depozite, precum și rambursarea datoriilor sau a altor titluri de creanță.

Federal Serviciul Fiscal atrage atenția antreprenorilor că tranzacțiile în numerar pe care le - au efectuat, trebuie să fie efectuate în conformitate cu anumite reguli:

• trebuie să determine limita soldurilor de numerar;

• bani, suma care depășește această limită se păstrează în conturi bancare;

• toate tranzacțiile în numerar ar trebui să fie efectuate prin intermediul ordinelor de credit și de debit;

• De asemenea , este necesar să se mențină adecvate de carte de numerar.

Limita Băncile de numerar se stabilește în conformitate cu următoarele principii:

• în numerar centre de decontare ar trebui să funcționeze în numerar curente și fonduri de rezervă de monede și moneda în cupiuri (cu permisiunea Băncii Rusiei). Toate numerar primite în termen de o zi lucrătoare, se efectuează în conturile respective în aceeași zi;

• instituțiile bancare teritoriale trebuie să țină seama de nevoile clienților bani pentru salarii sau alte nevoi;

• Valoarea limită este stabilită la sfârșitul zilei de lucru. Toate fondurile pe care aceasta depășește, ar trebui să fie transferată în fondul de rezervă, și anume retrase din circulație;

• toate obligațiile legate de depozitarea centrelor fondului de urgență și de decontare în numerar sunt atribuite funcționarilor - șeful, contabilul-șef și casier cap.

Pentru tranzacțiile în numerar de așteptare pentru clienți sunt efectuate în birourile, care conțin:

• Structura de credit și de debit;

• unități care schimbă și conversii valutare.

Oficialii, care sunt responsabili pentru păstrarea în siguranță a obiectelor de valoare, ar trebui să aibă sigilii de metal și cheile de la bolți, precum și timbre. Sunt necesare aceste fonduri pentru a efectua tranzacții în numerar în mod corespunzător.

Pentru a numerarului în bănci operează birouri separate. Pentru a efectua operațiuni de decontare în numerar, casierii cap dă bani în măsura în care este necesar numai la primire. Pentru salariile pot fi acordate bani timp de trei zile pe un bonuri speciale de plată.

Este demn de remarcat faptul că casier care efectuează tranzacții de decontare în numerar, interzis pentru a da bani în același timp, pentru mai multe controale în numerar și de a efectua orice operațiuni cu moneda în care clienții nu fac bani, dar în același timp, introducerea și încasările în numerar cererea de plată în numerar.

Trebuie să spunem, de asemenea, că, atunci când primirea sau emiterea de bani casierul este obligat să facă anchete corespunzătoare. La sfârșitul reziduurilor de bani zile de consum documente de numerar, de ajutor cu calculator banda de control trebuie să fie sub capul de primire casa de marcat pentru verificare.