Carte de numerar, tipurile sale și layout

În conformitate cu legislația rusă, fiecare organizație, inclusiv toate entitățile de afaceri, ar trebui să fie necesară pentru stocarea de numerar sale libere de a utiliza serviciile bancare. Și așezările lor cu alte persoane juridice , în cele mai multe cazuri , ar trebui să fie efectuate prin transfer bancar. Dar toate încasările și plățile în numerar în moneda națională care trebuie să fie luate în considerare în registrul de casă. Iar cartea de numerar ar trebui să fie efectuată fără excepție, organizațiile și entitățile de afaceri (în continuare - organizația), inclusiv întreprinzătorii individuali care sunt implicați în afaceri care se ocupă cu numerar.

Fiecare organizație cu personalitate juridică și are un registru de numerar, o singură numerar carte este conceput pentru a lua în considerare toate produsele l tranzacții în numerar în moneda națională. Fără a lua în considerare operațiunile efectuate entități distincte, care au propriile lor în numerar. Fiecare astfel de unitate este o carte separată de numerar proprii proiectate și emise de către organizația la care este afiliată.

Design Cashbook În general, de obicei, responsabilitatea casierului organizației. Ei au emis pagina sa de titular, apoi enumerate liste, apoi asigurați-vă că pentru a șir împreună carte de numerar și ștampila și semnătura directorului și contabil șef.

Menținerea carte de numerar este , de asemenea , inclusă în atribuțiile casierului, care trebuie să facă toate înregistrările - l în două exemplare (folosind hârtie de carbon). Foi de calcul carte de numerar este împărțit în două părți - inseparabile și lacrimă. Primul exemplar (parte inseparabilă), așa-numitele „loose-frunza“ trebuie să rămână în cea mai mare casa de marcat. Al doilea exemplar (partea de rupere) este intitulat „Raportul casier„și reprezintă un document, prin care rapoartele de casier privind numerar circulație pe mână. Prima și a doua cazuri, desigur, trebuie să fie identice și să fie numerotate.

Având în vedere că în condițiile actuale înregistrările contabile se efectuează în principal cu utilizarea de echipamente informatice și de carte de numerar poate fi efectuată în cadrul organizațiilor pe cale electronică. Cu toate acestea, trei condiții esențiale trebuie îndeplinite pentru aceasta. În primul rând, un program de calculator licențiat pentru efectuarea de carte de numerar, în concordanță cu autoritățile de reglementare și de supraveghere relevante trebuie să fie achiziționate. În al doilea rând, pentru a asigura o protecție adecvată a calculatorului și programul direct de la accesul neautorizat la acestea. Și, în sfârșit, în al treilea rând, casierul trebuie să fie instruiți în principiile de lucru cu un astfel de program.

Programul în sine pentru a menține o carte de numerar ar trebui să ofere nu numai un afișaj vizual conținutul său de pe ecran, dar imprima din aceleași documente care sunt necesare într-o carte de numerar convențional, și anume „pierde-frunza“ și „Raportul de casier.“ În plus, programul ar trebui să ofere automat numerotarea paginilor de carte, și nu permite intervenția casierului.

La sfârșitul fiecărui an calendaristic (sau în alți termeni, dacă este necesar), toate tipărite anterior de zi cu zi „foi volante“, depusă în ordinea corespunzătoare în carte, care este certificată în același mod ca și o carte normală de numerar. În plus, în aceeași perioadă, carte de numerar în format electronic, ar trebui să fie transferate către mass-media electronice și transferat la arhivele organizației.

Controlul corectitudinii desfășurării carte de numerar un ordin adecvat ar trebui să fie responsabilitatea contabilului-șef sau, dacă este necesar, pe celălalt angajat responsabil.