Planul de numerar: ordinea de stabilirea și menținerea

. Acest articol poate fi pe deplin familiarizat cu pregătirea ordinii de desfășurare a planului de numerar. În plus, cititorul are posibilitatea, împreună cu autorul să ia în considerare unele aspecte practice.

dispoziţii generale

Pentru început, trebuie remarcat faptul că procedura pentru elaborarea și păstrarea planului de numerar, în orice caz, stabilește normele relevante în ceea ce privește execuția bugetului federal în anul curent, precum și calendarul și compoziția prezentării principalelor administratorii de fonduri au reprezentat bugetul, șeful executiv al părții de venituri a bugetului federal, precum și administratorii principali ai surselor de finanțare a componentei deficitului bugetar a informațiilor necesare pentru a direcționa formarea și trimiterea în continuare Am de gând.

Vă rugăm să fiți conștienți de faptul că planul de numerar are două componente, printre care elementele următoare:

• executarea planului de buget la nivel federal pentru anul curent în ceea ce privește securitatea financiară.
• executarea planului de buget la nivel federal pentru luna curentă.

Formarea și întreținerea planului de numerar

Rețineți că formarea și desfășurarea ulterioară a categoriei în cauză este pusă în aplicare de către Trezoreria federală în sistemele de informații pe baza informațiilor care urmează să fie prezentate de către părțile la procesul de prognoză. Este demn de a adăuga că, în acest fel trebuie să fie luate în considerare deja în datele federale de trezorerie cu privire la operațiunile asociate cu gestionarea soldurilor de numerar, situat pe un singur cont de bugetul federal; executare în numerar a acestui buget; indicatori de sinteză a bugetului pictat cu aplicarea tehnicilor de extrapolare și Defect.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. Este important de menționat că , în timpul pregătirii planului de numerar și desfășurarea ulterioară a Trezoreriei Federale a Federației Ruse, într - un fel sau altul este absolut necesară pentru toți participanții direcți procesul de previzionare pentru crearea de date informații cu privire la nivelul de execuție în numerar din bugetul federal și indicatorii bugetului consolidat pictura un buget stabilit.

Astfel, Trezoreria federală este planul de numerar direct la Ministerul Finanțelor este strict în conformitate cu ordinea, împreună cu datele care au fost generate de participanți de predicție. Pe baza le-a creat planul de numerar. Este necesar să se adauge că, în orice caz, cu excepția informațiilor care este într-un fel legate de secrete de stat.

Ordinea operațiunilor

Oricum, ar trebui să știți că, în procesul de formare și în continuare desfășurarea planului de numerar strict în funcție de ordinea de creare a documentației și schimbul de informații (cu excepția hârtiei, care sunt în nici un fel legate de secrete de stat) între Ministerul de Finanțe, trezorerie federal și participanții direcți la operațiune predicție se realizează prin utilizarea unor sisteme speciale de informații, Ministerul de Finanțe, care sunt emise sub forma de documente electronice. Acestea sunt, în orice caz, trebuie să existe un certificat prin semnătura electronică a persoanei autorizate (de management).

Este important de remarcat faptul că schimbul de documente care conțin informații, care este un secret de stat, între Ministerul de Finanțe, trezorerie federale, precum și participanții direcți în procesul de estimare este implementată strict în conformitate cu această procedură, proiectarea atât a mașinii și în lucrare. Ar trebui să fie considerare obligatorie pentru anumite cerințe ale legislației ruse contemporane cu privire la protecția secretelor de stat. În plus, trebuie să ia în considerare unele dintre caracteristicile sunt discutate pe deplin în capitolul următor.

caracteristici practice

Într-o serie de caracteristici inerente problemei includ următoarele elemente:

• Principalii administratorii de fonduri de la bugetul federal primește date, care de obicei conțin informații de formare secrete de stat. Ultima oricum necesară pentru crearea de date (la fiecare zece zile sau lunar).
• Informații de strict în conformitate cu ordinea și care conține informațiile secrete de stat care formează, în orice caz, reprezentat de principalii administratorii de fonduri de la bugetul federal direct Ministerului Finanțelor și Trezoreriei Federale (la fiecare zece zile sau lunar).

Procedura de întocmire a planului de numerar

Planul de numerar pentru execuția bugetului la nivel federal pentru anul curent din punct de vedere financiar este format prin eforturile Trezoreriei Federale, în conformitate cu formularul din anexa 1 la ordinea existentă. Este important de știut că formarea sa se bazează pe anumite informații, care oferă participanților cu un proces, cum ar fi previzionarea, într-un anumit interval de timp. Printre acestea trebuie menționate următoarele puncte:

• Previziunea bugetului de venituri la nivel federal pentru anul în curs în planificarea financiară.
• Prognoza încasările în numerar în cadrul bugetului de venituri la nivel federal pentru anul în curs în planificarea financiară.
• plățile în numerar prognozate, în conformitate cu cheltuielile bugetului federal pentru anul în curs în planificarea financiară.
• Prognoza de plăți în numerar și încasările în numerar, în conformitate cu sursele de finanțare a deficitului bugetar de la nivel federal pentru anul în curs în planificarea financiară.

date suplimentare

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. Trebuie subliniat faptul că planul de numerar, care corespunde exercițiului financiar curent cu Anexa 1 a prezentului ordin, Trezoreria pare federal Ministerul de Finanțe nu mai târziu de 28.12 a anului de raportare din punct de vedere financiar. Planul de implementare a bugetului federal pentru luna curentă, este formată de Trezoreria federală, în conformitate cu formularul din anexa 2 a ordinii existente. Crearea este pus în aplicare pe baza acestor date, care sunt furnizate de către participanții prognozarea termenii exacți stabilite de-al patrulea capitol al ordinii existente:

• plățile în numerar corespunzătoare Vremea părții de cheltuieli din bugetul federal pentru luna în curs.
• plăți în numerar previzionată și încasările în numerar aferente lunii curente sursele de finanțare a deficitului federal nivelul bugetului.

Ce altceva?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. Este important de menționat că planul real de performanță în numerar corespunzătoare lunii curente la anexa 2, într - un fel sau altul , ar trebui să fie legate de planul de numerar direct pentru anul curent în planificarea financiară pentru perioada curentă luni. În acest caz, trebuie să se ia în considerare modificările aduse acesteia în procesul planului. Categoria în cauză, cu privire la luna curentă, este Trezoreria la nivel federal din cadrul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse:

• în planificarea financiară în luna ianuarie a acestui an - nu mai târziu de 28.12 a anului de raportare.
• Februarie-decembrie a acestui an în planificarea financiară - cel târziu în a șasea zi a lunii, care aparține lucrătorilor. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. Este important să rețineți că aceasta este efectuată pe ea formarea bugetului de numerar pentru luna curentă, care corespunde anexei 2.

Păstrarea planului de numerar

Acest capitol va fi util să se ia în considerare toate existente la data de aspecte ale planului de numerar. Este important de știut că punerea în aplicare a acestei ultime categorii are loc prin efectuarea unor modificări în planul de performanță pentru anul fiscal curent (adj. 1) și luna curentă (App. 2). În conformitate cu ordinea desfășurării planului de numerar a face aceste adăugiri realizate prin eforturile Trezoreriei Federale. Următoarele aspecte este important să se evidențieze:

• ca urmare a punerii în aplicare a legilor federale adoptate cu privire la efectuarea unor modificări la Legea cu privire la bugetul federal în ceea ce privește anul fiscal curent și perioada de planificare.
• Punerea în aplicare în legătură cu caietul de sarcini al participanților de informare specifice procesului de prognoză. Cu condiția să fie strict în conformitate cu ordinea în buget la nivel federal pentru anul în curs în planificarea financiară.

Prezentarea planului de numerar pentru anul

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: Trebuie să știi că planul de numerar pentru execuția bugetului federal pentru anul în curs în planificarea financiară cu schimbările reale în indicatorii este reprezentat de Trezoreria federală în cadrul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse:

• Cel târziu în ziua lucrătoare 20 imediat după începerea oficial al legii la nivel federal cu privire la schimbările din cadrul proiectului legislativ privind bugetul federal al emancipării legii privind introducerea acestor modificări.
• În fiecare lună, începând cu prima data curentă perioadei, cel târziu în ziua a 6- a de lucru a lunii din februarie până în septembrie a anului curent în planificarea financiară.
• La fiecare zece zile din ziua calendaristică 1 a perioadei curente în timp, cel târziu în ziua lucrătoare 6-lea al perioadei curente, din octombrie până în luna decembrie a acestui an, în planificarea financiară.

Prezentarea planului de numerar pentru o lună

Prezentarea planului de numerar pentru perioada de aplicare luna curentă 2, cu modificările introduse în ceea ce privește performanțele sale se realizează în cadrul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse direct de către federal Trezorerie:

• Cel târziu în ziua lucrătoare a 20 după legea federală care acordă actualitate cu privire la modificarea Legii cu privire la bugetul federal, de la data intrării în vigoare a prezentei legi.
• Din ziua calendaristică 1 deceniului 2 și 3 a lunii, în conformitate cu termenul cel târziu a 2-a 6-a zi de lucru si decada 3 a lunii în perioada octombrie-decembrie a acestui an în planificarea financiară.