Pasive financiare: analiza, structura. Angajamente - l ...

Angajamente - sunt operațiuni care formează resursele bancare. acestea sunt foarte importante pentru fiecare unitate comercială. În primul rând, factorul de fiabilitate este stabilitatea resurselor bancare, structura și mărimea lor. În al doilea rând, cu privire la valoarea veniturilor afectează prețul resurselor. În al treilea rând, baza monetară mijloace determină valoarea tranzacțiilor active, care aduc venituri la banca.

Conceptul de responsabilitate a instituției financiare

Ce este? operațiunile pasive joacă un rol important economic și social național: colecta fonduri temporar libere ale populației și agenților economici, care vor satisface nevoile economiei de lucru și de capital fix, de a genera fonduri de investiții (economii) în investiții, oferă împrumuturi persoanelor fizice. Veniturile din depozite și titluri de credit pot acoperi parțial pierderile din inflație, populație.
pasivele bancare sunt după cum urmează: Premium social, profit, active, capitalul social. Acestea includ, de asemenea, alte grupuri. Aceasta este - un capital suplimentar și de rezervă, activele investitorilor, profitul nerepartizat, depozitele de uz casnic.

Structura pasivelor

Ne întoarcem acum la o examinare mai detaliată a clasificării activelor instituțiilor financiare. pasivele bancare sunt împărțite în două grupe.

Primul - o instituție financiară datorii la băncile creditoare și investitori (tranzacții de credit pasive așa-numitele). Aici totul este clar. În conformitate cu operațiunile Băncii acționează în calitate de debitor, și clienții - creditori.

Al doilea grup include operațiunile care fac propriile lor resurse care nu necesită rambursare. Aici prea simplu. Cu alte cuvinte, este corespunzătoare și fonduri împrumutate.

Analiza pasivelor instituțiilor financiare și de credit

Care este scopul ei? Analizeaza pasivele băncilor pentru a determina locul lor în structura instituțiilor publice și private. Datoriile financiare includ compararea performanțelor prezise cu caracteristicile lor de proiectare. Atunci când se analizează distincția fondurile proprii ale băncii și a împrumutat „non-bancare“ bani. Raportul ar trebui să fie mai mare decât unu. În cazul în care această rată este mai mică, riscul de nerambursare a capitalului vor fi investite de către investitori în bancă.

Managementul instituției financiare, de audit și statistici interne, precum și autoritățile publice acreditate sunt în mod constant efectuarea monitorizării și analizei pasivelor instituțiilor bancare. Borrowed fonduri și numărul acestora determină ce procent din una sau o altă instituție financiară va lua în sistemul bancar al țării. Pentru a funcționa corect, această proporție nu trebuie să depășească 10-11%.

Analiza capitalului propriu

Ce este și de ce se realizează? Analiza fondurilor proprii poate împiedica factorul că piața bancară este instabilă. Prin intermediul analizei periodice a pasivelor băncii poate anticipa unele riscuri. Și pentru a dezvolta un program suplimentar pentru a le minimiza.
În analiza fondurilor proprii evaluează următorii indicatori: dinamica, structura și componența pasivelor, o comparație între fondurile proprii cu rate brute și nete, și de a schimba extinderea capitalului social. O astfel de analiză oferă o perspectivă asupra tipurilor pasive, specificul structurii și înseamnă surse de formare. Și aceasta trebuie să analizeze propriu și împrumutat de capital. Acest studiu privind caracteristicile calitative și cantitative. Pe baza acestor date pentru a trage concluzii cu privire la modificările în structura pasivelor, ceea ce determină performanța acestora în ultima lună, un an, de mai mulți ani. Acest lucru face posibil să se facă o predicție cu privire la posibilele investiții viitoare și pentru a asigura stabilitatea întreprinderii.

Depozitele la vedere în datorii bancare curente

Datoriile curente reprezintă soldurile de numerar la sfârșitul zilei de tranzacționare în conturile clienților. Aceste reziduuri pot fi diferite și variază de la zero la o valoare maximă, deoarece situația financiară a populației de diferite și în continuă schimbare. Presupunând că dintr - o dată se va reseta toate conturile, acesta va merge la minus si activele circulante ale băncii. De fapt, riscul acestei situații este minimă, deoarece deschiderea și închiderea depozitelor clienților este un ordin haotic. Astfel, datorii curente - o combinație de variabile aleatoare și independente din totalul conturilor.

Transformarea fondurilor „scurt“ „lung“

Acest lucru se face în greutate suport totalul fondurilor „scurt“, să înlocuiască resursele scoase din funcțiune. Rezultând într-un volum de reziduuri sau incompresibil din pasivele curente pe care băncile trebuie să fie menținute pe parcursul activităților lor. Numai în acest caz, acesta poate fi plasat în active permanente cu resurse regulate (active nete). De aceea este atât de important pentru reaprovizionarea continuă a conturilor curente și de creșterea continuă a acestora.

Atragerea datorii curente

Dacă există un volum creștere de fonduri în conturile clienților, astfel încât crește nivelul de încredere în bănci și, prin urmare, există motive pentru a extinde tipurile de servicii oferite cetățenilor. Un rol important este jucat de „în afara bilanțului“ separarea instituțiilor financiare și de credit. Introducerea masei de carduri de plastic și diverse sisteme de plată creează condiții bune pentru ridicarea nivelului de datorii curente.

Banca acordă o atenție deosebită creșterea fondurilor la cerere absolut toate categoriile de clienti (persoane fizice și juridice). În plus față de proiectul „carte“, implementat diverse „salariu“, „pensii“ și altele. Acestea sunt, în total, formează o parte semnificativă a datoriilor curente. Una dintre caracteristicile capitalului este după cum urmează: aceasta este o parte integrantă a resurselor și ieftin, care să permită băncii să genereze marja de interes semnificativ. Principalele agenții „ieftine“ de resurse sunt doar datoriile curente, deoarece acestea contribuie la reducerea ratelor dobânzilor la servicii de creditare.

pasive soiuri

Deoarece pasivele - este, de asemenea, obligația întreprinderilor (financiare), acestea sunt formate în detrimentul creditelor. În acest sens, să se facă distincția între datoriile pe termen scurt și lung, în funcție de perioada de creditare. Cum se deosebesc unul de altul?
Datoriile curente includ rambursarea creditelor în perioada de până la un an (de exemplu, descoperit de cont bancar, diverse credite comerciale).

Pe termen lung și poate fi rambursat în termen de câțiva ani (leasing datorii, și diferite tipuri de credite).

Datorii în bilanț

Pasive - este o parte integrantă a bilanțului. Ele reflectă toate încasările de fonduri bancare. pasivele pe termen scurt curent sau în bilanț sunt prezentate mai sus. Ele pot exista într-un singur ciclu de producție. toate doar aici. Prin urmare, datoriile pe termen lung sunt realizate în mai mult de un ciclu de producție. Activele și pasivele în bilanț trebuie să fie întotdeauna în echilibru, iar diferența dintre suma lor - este capitalul (capitaluri proprii) al proprietarului de companie. Acesta este un indicator foarte important. Valoarea menționată poate afișa restul capitalei proprietarului, în cazul în care există o vânzare a tuturor activelor, iar banii vor merge pentru a plăti datoria. Cu alte cuvinte, în cazul în care activele - este un fel de proprietate, datoriile financiare - un capital în detrimentul care sunt formate de această proprietate.
Toate activele și pasivele în bilanțul societății. Aceasta se face pentru fiecare perioadă specificată (determinată).