Contabilizarea fondurilor în contul curent și în biroul companiei

Activitatea oricărei întreprinderi, într-un fel sau altul, legate de plățile în numerar sau fără numerar. contabilitate numerar, numerar și noncash, reflectate în contabilitate în conturi:

50 - Fondul de asigurări, care reflectă operațiunile legate de plăți în numerar;

51 - cont curent, în cazul în care operațiunea se efectuează prin transfer bancar, prin intermediul unei bănci;

52 - utilizat atunci când o companie are plăți în valută străină;

55 - fondurile de pe carnetele de cecuri, scrisori de credit, carduri bancare corporative;

57 - numerar, care a fost operat de companie, dar nu a primit nici un motiv pentru o anumită dată de la o bancă.

În general, contabilitatea fondurilor se desfășoară în principal în conturile 50 și 51. Din aceste facturi trece de cele mai multe tranzacții financiare.

Contabilizarea fondurilor în contul curent se face pentru plăți între societăți prin intermediul organizațiilor de credit.

Principalele operațiuni pentru contul curent, - un transfer de fonduri ordine de plată pentru plata de bunuri, materiale și servicii. De asemenea, calculele sunt făcute la buget, dar există un lucru mai mult, autoritățile fiscale pot retrage din contul de decontare suma în plata arieratelor și penalități privind impozitele. Colectarea plăților efectuate la cererea fără autorizație suplimentară. De asemenea, plățile pot solicita să plătească organizației beneficiare, cum ar fi serviciile, dar în acest caz, cu o acceptare a cererii de plată. De asemenea, cu contul curent, poți retrage numerar prin cec carte pentru scopuri specifice .: Plata salariilor, achiziții de produse și altele menționate în scopurile carnetul de cecuri pentru care sunt eliminate fondurile, trebuie să fie documentate.

Contabilitatea fondurilor este controlată de extrasele de cont. Aceasta reflectă toate încasările în contul, și eliminarea furnizării de date analitice asupra contrapărților. Pentru a îndeplini ordinele de plată și facturile furnizorul aplicate.

În prezent, băncile lucrează în direcția de client service non-contact. Cu ajutorul „Bank-Client“ și programe de Internet ( „Sberbank Online“), compania desfășoară operațiuni pe contul curent.

Contabilizarea fondurilor în cadrul companiei peste tejghea se desfășoară în contul 50 Plățile în numerar pentru a face plăți către angajați pentru salarii, pentru a face plăți către furnizori pentru livrarea de fonduri în cont. Persoanele juridice pot efectua calcule, dar există o limită: un contract nu trebuie să fie mai mult de 100 de mii de ruble .. De asemenea, companiile sunt obligate să furnizeze , la începutul anului de calcul bancar limita de numerar, care este aprobat de către o anumită sumă pentru fiecare zi. birou zilnică de venituri ar trebui să fie cheltuite pentru a colecta sau la reziduu nu depășește limita admisă la box-office.

contabilitatea în numerar se realizează prin intermediul unor documente primare: primire, bonuri de plată - precum și păstrarea evidențelor tuturor tranzacțiilor efectuate în contul de numerar și cartea de numerar. Documentele primare trebuie să se conformeze formei documentelor standardizate și formulare gata să fie umplut, sau prin imprimarea pe un computer. carte de numerar, de asemenea, pot fi formate în format electronic , în cazul în care înregistrările contabile sunt menținute în program, dar nu în mod necesar de zi cu zi tipărite și fixat într - un dosar, iar apoi , la sfârșitul perioadei de raportare, cusute și înșirate împreună.