Ciclul financiar - un indicator al performanței întreprindere

Ciclul financiar - o perioadă încheiat între scadența conturilor de plătit (plăți primite de clienți și de materii prime de la furnizori), precum și data colectării creanțelor (primirea de fonduri de la clienți pentru produsele primite de acestea). Al doilea nume al acestui concept - o serie de cifra de afaceri bani.

Ciclul financiar are o durată determinată prin următoarea formulă:

PFC + = POPZ de subteran - POKZ,

în cazul în care POPZ - perioada de rotație a stocurilor;

Din subteran - un indicator al perioadei orbitale a creanțelor ;

POKZ - un indicator al perioadei orbitale a conturilor de plătit.

Pe baza celor de mai sus, durata ciclului de afaceri în numerar se caracterizează prin durata medie asociată cu fluxul de numerar în punerea în aplicare a activității industriale de bază și influxul, ca urmare a producției lor și activități financiare.

Cu alte cuvinte, ciclul financiar - momentul prin care deturnate de numerar din circulație. Acest indicator este esențial în determinarea eficienței activității economice a subiectului.

Cedarea companiei este întotdeauna în rezervă, care se poate folosi în caz de nevoie. Este vorba despre resursele monetare furnizate de conturi de plătit. Într-adevăr, banii investiți în producție, nu pot fi eliminate la fel ca și faptul că în scopul de a acoperi lipsa lor pe termen scurt. Prin urmare, nu există nici un discurs despre vânzările de inventar la prețuri reduse. Situația este similară de primit. Pentru a obține entitate fonduri suplimentare de afaceri realizează anumite schimbări în relațiile cu debitorii.

Ciclul financiar al întreprinderii arată că gestionarea mai eficientă a conturilor de primit. Deci, momentul plății poate fi gestionat cu succes, iar în cazul unei situații critice - pentru a întârzia rambursarea unei astfel de datorii. Cu alte cuvinte, acesta este plătit în mod indirect controlează volumul de numerar curente și trebuie să fie luate în considerare atunci când se evaluează activitățile financiare ale companiei.

Pe parcursul analizei activității specialiștilor care fac obiectul observat corelarea ciclurilor operaționale și financiare, dar ele descriu diferite aspecte ale întreprinderii. Deci, cu ajutorul ciclului de operare este dat caracteristicile de producție a și tehnologice aspecte ale companiei. Acesta arată momentul în care resursele financiare sunt înghețate sub formă de stocuri și creanțe.

Ciclul financiar arată aspectul financiar al activității. Datorită plata facturilor în întreprindere există un anumit decalaj de timp - timpul pentru care resursele financiare sunt derivate din cifra de afaceri - mai mică decât cifra de afaceri medie datorii.

În reducerea dinamică a ciclurilor operaționale și financiare specialiștilor, acest fapt este privit ca o tendință pozitivă. Reducerea dimensiunii ciclului de operare se realizează, în principal, prin creșterea vitezei de producție și de accelerare a cifrei de afaceri a creanțelor. Un ciclu financiar poate fi redusă din cauza unei scăderi a cifrei de afaceri conturi de plătit.